关于印发《防灾科技学院2014年往来款专项清理方案》的通知

防科发财〔2014〕24号

学院各部门、各单位：

《防灾科技学院2014年往来款专项清理方案》已经2014年4月10院务会研究通过，现予以印发，请遵照执行。   

 防灾科技学院

2014年5月5日

防灾科技学院2014年往来款专项清理方案

按照《高等学校财务制度》（财教〔2012〕488号）、《行政事业单位内部控制规范》（财会〔2012〕21号）等有关制度规定，以及2013年财务稽查报告、中国地震局财务稽查约谈会议精神，结合学院实际制定本方案。

一、工作组织机构

为保证往来款清理工作的顺利开展，现成立防灾科技学院2014年往来款专项清理领导小组，统一领导全院的往来款清查工作。发展与财务处在领导小组的领导下，具体负责往来款专项清理的组织工作。

    组  长：薄景山

    副组长：兰从欣  刘春平（负责领导小组日常工作）

    成  员：边修蕊、蒋峰、梁瑞莲、王健、徐万成、张帆

领导小组职责：负责组织、协调、督促全院往来款清理，审核往来款清理结果，以及研究处理往来款清理过程中的重大问题。

二、往来款清理范围

截止2014年3月31日，学院所有账面个人借款，以及与其他单位有关的应收款、应付款等。具体由发展与财务处提供清单（附表一）。

三、清理步骤及时间安排

（一）部门集中清理时间：5月5日－5月20日

各部门按照业务及人员归属，按“附表一”逐项进行核对、清缴。对未能完成的清理的往来款项，在清理时间截止前，需由业务经办人或部门逐一提供书面说明材料，经部门负责人签署处理意见，报分管院领导审核后，交发展与财务处。

（二）会计师事务所入驻清理时间：6月1日－6月10日

学院根据部门清理情况，聘请会计师事务所对各部门未能完成清理的往来款项进行专门审计，出具处理意见。

学院将根据会计师事务所出具的意见，按照财务审批权限研究处理。

四、清理方式

（一）经办人应自行梳理个人名下的借款业务，主动落实清缴工作，财务部门按经办人提供其个人往来明细账以供核对。

1．对经办人通过汇款、转账支票发生的预付款项或借付款，因事后未及时取得发票进行冲账，所导致的个人名下借款业务，经办人应联系收款单位，索要发票进行冲账。

2．对经办人因参加会议、外出培训等所有现金借款业务，经办人如能提供与原借款业务相匹配的原始报销凭证，可办理冲账，否则，只能通过交回现金完成冲账。

（二）对长期挂账的应付款项，财务部门负责整理、核实，提出初步处理意见。

五、有关要求

（一）各部门负责人作为部门经济业务责任人，要高度重视本次往来款项清理工作，对本部门的借款积极、认真组织人员进行彻底清理和催收。对未能完成清理的款项，要积极配合会计师事务所的专项审计工作。

（二）凡未按规定要求清理借款、还款的部门，财务部门自7月1日起暂时停止部门报销业务，直至按要求完成清理。

（三）对未能按时完成清理的个人现金借款业务，财务部门自7月1日起，从经办人工资中按月扣除借款，直至借款偿还完毕。

（四）各部应加强对借款事由的审核，严格执行“前款不清，新款不借”的原则。同时，大力推行公务卡的使用，控制现金支出。