科研经费报销常见问题

（征求意见稿）

1．学院对科研经费的分类？

答：科研经费分随财政预算直接下拨与通过其他途径转账至学院两类。随财政预算直接下拨主要包括基本科研业务费项目（学院自设的科研项目）、中国地震局星火科研项目等；通过其他途径转账至学院的科研项目主要包括自然基金项目、国家及地方社科基金项目、各类横向委托项目等。

2. 科研经费核算的分工？

答：随财政预算直接下拨的科研经费（包括基本科研业务费、地震星火项目）由财务科（明德楼215室，010-61596073）负责日常核算，通过其他途径转账至学院的科研经费（包括自然基金、横向项目等）由结算中心（明德楼212室,010-61596217）负责日常核算。

3．怎样能知道科研经费是否到账？

答：随财政预算直接下拨的科研经费，在学院年度预算批复后即可在财务综合信息门户予以查询。

通过其他途径转账至学院的科研经费，到达学院账户后，均属于挂账待认领状态。其中，付款方信息中已注明我单位项目负责人信息的，发展与财务处将通过OA将有关信息发给项目主持人；付款方信息中未注明我单位项目负责人信息的，发展与财务处将通过部门网站进行公布，项目负责人自行认领。

4．科研经费到账后怎样才能报销？

答：随财政预算直接下拨的科研经费，在学院年度正式开账后即可进行报销。

通过其他途径转账至学院的科研经费，项目负责人持科研处（教研类项目为教师教学发展中心）确认的项目任务书，交发展与财务处结算中心后即可进行报销。

5．对方告知科研经费已经汇出，为什么没接到财务处的通知？

答：请到发展与财务处部门网站“到款查询”中查询，如查到相关的款项，请及时与财务部门联系。

6.外单位给我校拨入科研经费，需要提供发票后再汇款怎么办？

答：项目相关负责人元填写“防灾科技学院借据”（借据填写金额与发票开具金额须一致），参考借支现金的流程进行审批，然后到发展与财务处结算中心进行办理。

7.如何识别报销票据的真实性？款项支付结算有何要求？

答：（1）业务发生取得发票以后可到发票出具省份、自治区、直辖市的国家税务局或地方税务局网站进行查询，其中面值1000元及以上的发票需将查验结果打印，报销时作为附件附后。（2）科研项目经费的支付结算也须遵守国家及学院的相关支付结算规定，不得随意使用现金结算。

8．科研经费报销时，项目负责人不签批可以报销吗？

答： 不可以。项目负责人报销科研经费时可以委托其他与项目相关的人员到财务办理业务，但项目负责人须在报销单据上签字确认。

9.主管科研副院长作为项目主持人出差时，差旅费报销由谁签批？

答：由院长签批。

10.科研项目报销对发票有什么特殊要求？

答：科研经费报销的发票开具日期，必须在项目实施周期内，项目实施周期在项目申请书（或任务书）有明确标注。

11.经费到达前，可以从其他的外来科研经费中借支吗？

答：不可以。

12.“设备费”支出有何要求？

答：（1）仪器设备要按预算书或任务书所列明细进行采购；（2）在政府采购目录中的仪器设备须严格执行政府采购，因设备采购周期较长，为不影响科研工作的正常开展，请及早安排；（3）具体采购事宜请依照资产处管理处相关规章制度执行。

13.“材料费”支出有何要求？

答：（1）材料费科目主要支出在课题研究开发过程中消耗的各种原材料、辅助材料等；（2）材料采购结算额度达到1万元及以上的，则需签订货物采购合同；（3）报销时需按照规定先到资产管理处办理耗材登记。

14.因研究需要用科研经费购置少量的办公用品，对发票有何特殊要求？

答：（1）发票开具内容要与实际业务相符，禁止以“日用品”、“百货”等为发票内容，报销办公用品；（2）报销时需按照规定先到资产管理处办理耗材登记。

15.“测试费”支出有何要求?

答：（1）支付给校外单位的测试费结算额度达到5000元及以上的要签订相关合同；（2）支付给校外单位的测试费结算额度达到5000元以下的，需要提供由对方单位盖章的测试内容明细或缴费通知单。

16. 燃料动力费支出主要指哪些内容？

答：是指在课题研究开发过程中相关大型仪器设备等运行发生的可以单独计量的水、电、气、燃料消耗费用，其中燃料消耗是指使用大型仪器设备需消耗的汽油、柴油等。

17、外出进行项目调研、考察等工作可以租车吗？

对于科研项目中涉及在偏远、边境地区开展考察、调研和测试监测工作，受地理环境和当地条件限制，必须要租车前往的，可以租车前往，但须签订租车合同。 

18.自带车出差如何报销？

答：请参考《防灾科技学院职工差旅费管理办法》第五章第十八条办理。

——“第十八条 对于教科研项目中涉及在偏远、边境地区开展考察、调研和测试监测工作，受地理环境和当地条件限制，必须要者租车前往的，经部门负责人、经费归口管理部门负责人及分管院领导先后审批同意后，由分管财务院领导批准。租车费可以据实报销，发生的汽油费和过路过桥费凭据报销，并且报销金额原则上控制在城市间交通费最低标准内。对于由于租车所引起的安全问题，由出差人个人承担。自驾车或者租车出差的，不发放市内交通费。”

19.填写差旅费报销单有什么特殊要求？

答：填写差旅费报销单时，无论费用由谁负担，必须填明什么时间从哪出发、到什么地点，最终回到起点（燕郊）。

20.出差时，有部分车票因特殊原因如丢失等，只有一张单程车票怎么办？

答：请参考《防灾科技学院职工差旅费管理办法》第八章第二十条第五款办理。——“凡丢失车船票的必须持有部门领导签字盖章的证明信，并经学院分管财务院领导签字后方可报销。报销时一律按本线最低档次列车车票报销。丢失船票的按最低等舱报销。”

21.因课题需要外出调研时，有什么特殊要求？

答：外出调研产生的差旅费报销，除填报差旅费报销单、附相关票据以外，还需要提供调研报告或调研说明，主要内容包括：调研时间、地点、参加人员、主要调研内容等。

22.使用科研项目经费报销差旅费，对人员有什么要求？

答：出差人员必须是课题组成员。

23．会议费支出有什么要求？

答：（1）会议费指自行组织相关会议的费用，外出参加会议发生的费用按“差旅费”报销，自行组织会议须事前审批。（2）报销会议费，需提供发票、“会议计划审批表”、会议通知、参会人员签到表，以及住宿、伙食、交通等会议任务承担机构出具的相关费用原始明细单据等凭证。（3）一次会议的所有相关费用需一次性报销完毕，不得分次报销。

24.国际合作与交流费用支出有什么要求？

答：指在课题研究开发过程中课题研究人员出国（境）及外国专家来华工作的费用。要求出国（境）人员必须是项目组成员, 出国（境）地区必须是预算书上明确指定的国家。

25．出版/文献/信息传播/知识产权事务费类支出对发票有何要求？

答：版面费、专利申请等发票上付款单位必须是“防灾科技学院”，发票开具内容须和实际业务保持一致，不能以“排版费”、“资料费”、“期刊费”等内容不相干的发票来代替。

26．报销版面费和专利费需要注意什么？

答：（1）论文内容和申请的专利要与项目内容相关；（2）版面费报销需附发票、录用通知、论文内容；如果报销时已经见刊需附发票以及期刊封面、目录、论文页面的复印件；（3）专利费报销需附发票、合同或协议。

27．科研经费中可以报销个人通讯费用吗？

答：不可以。

28．劳务费、咨询费、评审费发放需要注意哪些问题？

答：（1）发放对象如为校内学生的请到发展与财务处网页“相关下载”中下载并完整填写“劳务费发放表（学生）”；（2）发放对象如为校外人员的请到发展与财务处网页“相关下载”中下载并完整填写“劳务费发放表（校外人员）”，同时后附发放对象身份证复印件以及相关材料；（3）发放时需按照《防灾科技学院经费支出审批管理暂行办法》第二条第四款进行审批。——“支出无论额度大小，审批程序均按照经办人申报、部门负责人审核、分管院领导审批、发展与财务处负责人复核、分管财务院领导核准、报院长批准后发放。通过教科研等专项经费列支劳务费等，由经费归口管理部门负责人审核。”（4）发放标准请按照学院相关规章制度执行。

29．本院教师参加课题研究可以领取劳务费吗？

答：不可以。按规定有工资收入的课题参加人员不得发放劳务费。

30．科研项目有多个单位共同承担，如何计提间接费用？

答：由我院和课题合作单位共同承担的科研计划，根据各自承担的研究任务和经费额度，协商提出间接经费分配方案，并在课题预算（书）中明确，间接经费提取按照合同约定执行。

31．外拨科研协作费有什么要求？

答：（1）在任务书中已经明确，且已签订相关合同或协议；（2）收款单位应与任务书、合同或协议保持一致。

32．借款时使用A项目的预算，但实际应从B项目预算中支出可以吗？

答：不可以。

附件：                    技术服务合同经费使用计划

注：本附件附于技术服务合同（协议）后，用以说明合同经费支出用途。甲、乙双方管理部门备案。

项目负责人：                                 科研处（签章）                     发展与财务处（签章）

                                                       负责人：                                负责人：

           年   月   日                                            年   月   日                               年    月     日