关于加强财务报销管理的通知

防科发财〔2014〕21号

学院各部门、各单位：

为进一步加强学院财务报销管理，经院务会研究决定，现将财务报销管理有关规定通知如下。

一、严格预算的刚性管理

（一）除代收代缴的经费按照以收定支进行管理外，所有业务支出均以预算为依据，对无预算及超预算部分的支出，财务部门将不予办理。

二、规范各类业务报销票据等凭证管理

（二）经办人对所办理业务及相应票据的真实性负责，可自行验证或到财务柜台验证发票的真伪。对经核实为不真实业务或虚假发票的业务，财务部门将不予办理。对明知是假发票的恶意使用者，财务部门将停止其本人及其所在部门相关经费的报销直至完成整改。

（三）业务发票内容为办公用品、体育用品、劳保用品、洗涤用品、电脑配件、耗材、图书、资料等总括性内容时，须附有商家盖章的明细清单。如为超市购物须附购物小票，网上购物的须附商家发货清单。

（四）业务用途须明确、具体，如有特殊须说明事项应予以备注。报销公务交通费不得简单概括为“外出办事”、“科研交流”、“学生活动”、“党员活动”等，须明确填写时间、地点、具体事由。报销招待费应提前报批，填写公务接待审批表，报销时附后，否则不予报销。

（五）报销论文发表费用须附录用通知或已发表杂志封面及目录复印件，报销著作出版费用须附合同复印件、已出版著作封面及背面复印件，或其他证明文件。报销专利申请费用时须附相应证明文件。

（六）报销自行组织会议的费用，须附会议文件或通知、会议参加人员签到表、会议费用清单；报销外出参加会议的费用，按照差旅费报销规定执行。

（七）报销差旅费用，按照差旅费报销规定应附职工公务出差审批单，提前报批，报销时附后。

（八）报销办公设备、仪器设备、系统软件、大宗耗材、维修费用、租赁费、工程建设费用，须附相应合同复印件，其中，支付工程进度款应同时提供工程进度款支付申请表（见附件）。

（九）发放校外人员咨询费、评审费等劳务费用时，应使用规范的“劳务费、评审费等发放表”，填写完整并附于领款单后。

（十）退还单位质保金或领取项目尾款时，须依照双方所签合同规定执行，经办人应到财务部门核实具体领款金额后办理。

三、规范经费支出方式管理

（十一）现金借款及报销一般适用于发放外单位人员劳务费、专家咨询费、雇工费，发放工会活动及学生活动集体奖金，职工出差等公务活动及学生实习期间发生的交通费、职工就医费用、小额（单项低于200元）商品及服务购买、邮递费、通讯费、大学生创新创业项目支出。其他支出应通过汇款、支票转账支付，或使用公务卡刷卡支付。

除上述业务外，确需现金支出的，由本人申请，经分管财务院领导审批同意后方可办理。

（十二）借款业务按照“前款不清、后款不借”的原则执行，对于确需使用现金支付的业务，低于5000元的，经办人应先行垫付，其后报销。

四、规范经费报销时限管理

（十三）经办人取得报销票据（含学院内部结算单据）后应及时办理报销业务。临柜办理时间不晚于票据的开具时间3个月，超出时限范畴的，财务部门将不予受理。

（十四）对发生的借款、按合同进行预付款，经办人须于30日内到财务部门完成冲账。发生在临近寒暑假的借款及预付款业务，经办人须于假期结束后30日内到财务部门完成冲账。对长期挂账的业务经办人，财务部门将停止其本人及所在部门所有经费的报销直至完成整改。

（十五）如因外出参加长期培训、学习等导致业务发票、借款超出上述报销、冲账时限，由本人申请，经分管财务院领导审批同意后，方可报销。

五、其他

本规定自文件印发之日起执行，发展与财务处负责解释。

  

 

 

防灾科技学院 

2014年4月15日

    

附件：

工程进度款支付申请表

（第   期）

项目名称 （预算批复名称）
合同名称
施工单位
实际开工日期		计划竣工日期
本期完成工作量（%）		合同总价（万元）
自开工累计 完成工作量（%）		自开工累计 已付工程款（万元）
合同支付进度付款条件理由： 施工单位承建的                                         工程，本月已完成本工程(形象进度)：                等工程内容，完成产值（或供货）为             万元。根据双方签订的合同付款规定，并结合施工现场的施工阶段，至本期应按照完成的产值（或供货）支付就工程进度款，故本次申请支付工程款               万元。   施工单位（项目经理签字、单位盖章）：          日期：         年     月     日
监理单位审核意见：     监理工程师（签字）：                                     监理总监（签字）：              日期：    年    月    日                               日期：    年    月    日 审核事项：1.质量、安全过程控制、报验资料是否齐全；2.已完分部分项工程是否符合设计与规范要求；3.审核实际形象进度完成情况；4.根据合同规定本期应扣罚款          元；5.其它。
部门审批意见：     项目执行人（签字）：                                     部门领导（签字）：              日期：    年    月    日                              日期：     年    月    日 审批事项：1.审核监理审查情况，审查水电费付款或办理确认情况，根据合同规定审查应扣款情况。2.根据监理公司及项目现场管理人员对形象进度意见，结合合同计价原则及付款条件审核完成产值（或供货）金额及付款金额。
分管院领导审批意见（审核以上部门审查情况，审查合同付款情况）：                                                               分管院领导（签字）：    日 期：      年    月    日

备注：1.本表为项目执行部门申请支付工程进度款时，由施工单位提出，经监理单位审核（小额未配备监理单位的工程项目，监理审核栏不需要填写），项目执行部门签署审批意见后，报分管院领导审批。

2.“自开工累计完成工作量”包含本期完成工作量；“自开工累计已付工程款”不包含本期申请数额。

3.本表一式二份：项目执行部门一份，财务部门一份。