防科发财〔2018〕6号

学院各部门、单位：

学院2018年部门预算“一下”控制数经党委会审定，现就部门预算“一下” 控制数及填报部门预算“二上”有关事宜通知如下。

一、2018年部门预算“一下”确立情况

（一）“一下”控制数确立的过程。

依据行政事业单位及高校预算编制有关规定，学院2018年部门预算支出的确立本着量入为出、保障运行、教学优先、专款专用为基础，实行定额核定加专项核定，且扩大定额预算核定的覆盖范围。在决策程序上，专项预算由部门先行申报，学院上下及部门之间充分沟通，经院长办公会、院务会、党委会先后审议确定。

（二）2018年预算收支总体情况。

2018年，学院总的预算收入34058.71万元，其中，财政拨款收入27223.71万元，事业收入及其他收入4200万元，先期安排事业基金2635万元。总的预算支出为35205.61万元，包含人员、修购、基建等十个支出门类，其中，安排院长预备金300万元。收支差额部分，后期通过安排事业基金予以弥补。

（三）预算“一下”的安排。

本次预算“一下”包含定额核定的部门各项预算，核定的专项预算，以及归口管理部门已分解到预算执行部门各项预算（附表1）。预算“一下”通过院长与预算经费负责人签订授权书的形式进行下达。

归口管理部门后续分解的预算，部分指令性任务预算，以及2017年度项目结转预算、尾款预算将后续分批下达。

二、预算“二上”的工作内容

按照上级有关文件规定及学院有关会议要求，结合2018年财务信息化“网上报销”的部署，预算“二上”工作主要包括两个方面。

（一）预算分解及细化预算支出内容。

1.预算的分解

预算的分解指预算有关部门根据工作需要，将归口管理的预算进一步分解到其他执行部门及执行人。预算分解包含两种形式：①预算虽然分解到执行部门或执行人，经费支出的审批权责仍留在归口管理部门；②随预算分解，经费支出的审批权责一并分解至执行部门，此类预算分解，发展与财务处后续完成“二下”。

2.细化预算支出内容

运行经费一般按支出科目类别进行细化（附表2），如办公经费，按照办公费（办公用品购置支出）、印刷费、差旅费、邮电费等支出进行分解。除办公经费外，其他各专项预算一般不得再安排“办公费”，专项预算中确需购置办公用品的，列入“专用材料费”科目，且不超该项预算额的10%。

修购项目则由项目执行部门拟定预算支出内容，设备、物资及服务购置类的提供采购清单、询价表，工程采购类的提供采购内容形象描述及其概算，并逐项单独报送。

（二）编制预算支出计划。

预算支出计划编制不含办公经费、团学活动费。各预算执行部门、单位，按月合理安排其余预算执行进度（附表3）。其中，2018年财政专项项目预算，6月底执行率应达到60%，9月底应达到80%，年末达到的98%以上。2017年结转财政项目，在2018年10月底应执行完毕。

2018年的修购项目还需填报项目实施的形象进度，及项目执行人（附表4）。

三、预算“二上”的组织及年度预算执行有关要求

（一）各预算执行部门、单位应高度重视预算“二上”的填报，精心安排、认真组织，于2018年3月9日前完成相关工作。部门预算“二上”工作完成前，一般不安排支出。

（二）在预算执行方面，各预算执行部门负责人要努力提高预算执行进度，严格落实经费支出审批职责，严格遵守中央八项规定，合理安排各项支出，对公务接待、因公出国（境）、差旅、劳务、会议、培训等支出从严管理。对缺少经费支出管理制度的，归口管理部门需建章立制，形成经费支出的依据。

四、其他说明

（一）根据预算执行及需求情况，学院年度内将安排一至两次整体预算的调整，时间一般在7月及10月份。

（二）学院将通过“经济责任审计”、预算执行绩效评价等方式，对部门预算执行及预算管理工作进行审计及考核（后续出台相关制度）。

（三）预算“二上”材料电子版发送至caiwu@cidp.edu.cn邮箱，纸介版交明德楼219房间。

（四）发展与财务处负责未尽事宜的解释，并做好预算“二上”填报工作的指导（财务部门联系人：王健，李伟腾）。

附件：   1.2018年部门预算“一下”控制数分解表

         2.部门专项预算“二上”支出细化表

3.部门专项预算执行进度计划表

4.部门修购项目实施形象进度表

附录：常用支出科目表

               关于下达2018年部门“一下”控制数及填报部门预算二上”的通知附表打包.docx

                防灾科技学院

                  2018年2月5日